Odobrenja, zaduženja kupcima

Program Odobrenja, zaduženja kupcima (nalazi se u meniju KPR / KIR › Odobrenja, zaduženja kupcima) služi za unos finansijskih odobrenja i zaduženja kupaca — dokumenata kojima se kupcu umanjuje (odobrenje) ili uvećava (zaduženje) obaveza, bez prometa robe kroz magacin.

Dokument se vodi direktno u Knjizi izdatih računa (KIR) i nakon knjiženja ulazi u PDV obračun i Pojedinačnu evidenciju PDV (POPDV).

Kroz program možete:

• uneti finansijsko odobrenje (negativni iznosi) ili zaduženje (pozitivni iznosi) kupca, domaće ili devizno;
• po potrebi uneti robne stavke koje služe samo za štampu i preračun iznosa;
• proknjižiti dokument i time ga uvrstiti u PDV obračun i Pojedinačnu evidenciju PDV (POPDV);
• poslati dokument na SEF kao e-fakturu ili u pojedinačnu evidenciju PDV, u zavisnosti od toga da li je kupac korisnik SEF-a;
• rasknjižiti dokument brisanjem finansijskog naloga i ponovo ga menjati/knjižiti;
• štampati Odobrenje ili zaduženje u zavisnosti da li je iznos negativan ili pozitivan.

Ovaj program radi nad trenutno odabranom godinom obrade. Ako želite da pregledate podatke iz prethodne godine, promenite godinu obrade klikom na naziv firme u gornjem delu ekrana.

Odobrenja i zaduženja se unose direktno u KIR, bez robnih stavki. Prilikom unosa:

• Odobrenje (smanjenje obaveze kupca) unosi se sa negativnim iznosima — na primer, odobrenje od 10.000,00 RSD unosi se kao -10.000,00 RSD.
• Zaduženje (uvećanje obaveze kupca) unosi se sa pozitivnim iznosima.

Dokument može biti domaći ili devizni, što se bira u polju podvrste.

Kod ovog programa unos stavki je specifičan — ispod polja zaglavlja nalazi se looper sa unapred ponuđenim redovima, pa se ne ide na posebno dugme „Stavke“ kao kod robnih dokumenata.

U svakom redu stavke nalaze se kolone:

• Vrsta PDV-a (primarna kolona),
• Poreska stopa,
• Iznos,
• PDV,
• Iznos + PDV,
• Konto prihoda,
• Analitička šifra (ako se odabrani konto vodi analitički).

Iznad lupera nalaze se dve kvačice:

1. „Unose se stavke“ — kada je uključena, program resetuje sve iznose na nulu. Nakon što kliknete na Sačuvaj, sa desne strane se pojavljuje mini pregled stavki (kao kod prozora tipa zaglavlje–stavke), pa možete uneti robne stavke. Tako unete stavke ne vraćaju robu na stanje — služe isključivo za štampu i za preračun ukupnih finansijskih iznosa. U pozadini se svakako prave zbirne stavke po vrsti PDV-a.

2. „Iznosi se preračunavaju automatski“ — inicijalno je uključena. Kada je uključena:

   • unosom iznosa program automatski popuni PDV i preračuna iznos + PDV;
   • unosom PDV-a program preračuna iznos i iznos + PDV;
   • unosom iznosa + PDV program preračuna iznos i PDV.

   Ako kvačicu isključite, moguće je uneti, na primer, samo PDV. Kolona iznos + PDV je uvek jednaka zbiru iznosa i PDV-a.

U donjem levom uglu ispod lupera nalazi se dugme Dodaj, kojim se dodaje novi red.

Prilikom unosa program sam nudi početne redove u luperu, u zavisnosti od toga da li je dokument domaći ili devizni i da li je firma u PDV-u:

• Domaće odobrenje/zaduženje (firma u PDV-u):

  • S – promet sa PDV (3.2, 3.5, 3.6, 3.9), poreska stopa 20;
  • S – promet sa PDV (3.2, 3.5, 3.6, 3.9), poreska stopa 10;
  • E – oslobođen PDV bez prava na odbitak prethodnog PDV (2.4, 2.6, 2.7).

• Devizno odobrenje/zaduženje:

  • E – za koji ne bi postojalo pravo na odbitak da je promet izvršen u zemlji (2.4).

Ponuđene vrednosti možete po potrebi promeniti.

Knjiženje se pokreće kroz Opcije › Knjiženje. Moguće je kvačicama označiti više dokumenata i proknjižiti ih odjednom.

Knjiženjem program:

• kreira finansijski nalog prema šemi kontiranja za odabranu vrstu i podvrstu dokumenta;
• dokument dobija status „Knjiženo“;
• dokument se vezuje za odgovarajući PDV obračunski period, pa ga PDV obračun i POPDV uzimaju u obzir.

Proknjižen dokument se ne može brisati ni menjati.

Rasknjižavanje se vrši brisanjem finansijskog naloga. Tada se dokument vraća u status „Vraćeno“ (ofarban crveno), može se ponovo menjati i knjižiti, a više ne ulazi u PDV obračun.

Odobrenja i zaduženja kupcima mogu se poslati na dva načina, u zavisnosti od toga da li je kupac korisnik SEF-a:

• Na SEF kao e-faktura — kroz Opcije › Slanje eFakture, ukoliko je kupac korisnik SEF-a. U zavisnosti od iznosa, na SEF-u se dokument vidi kao:
  • Dokument o smanjenju — kada su iznosi negativni (odobrenje);
  • Dokument o uvećanju — kada su iznosi pozitivni (zaduženje).
• U pojedinačnu evidenciju PDV — kroz Opcije › Slanje pojedinačne evidencije PDV-a, ukoliko kupac nije korisnik SEF-a. Tada se dokument ne šalje kao e-faktura, već se evidentira kroz pojedinačnu evidenciju PDV na SEF-u.

Pojedinačna evidencija PDV šalje se za dokumente čiji kupci nisu korisnici SEF-a, odnosno za odobrenja i zaduženja koja nisu poslata kao e-faktura. U pojedinačnu evidenciju se šalju odobrenja i zaduženja kupcima, kao i fakture i avansi za kupce koji nisu u sistemu elektronskih faktura.

Dokumenti se mogu slati već nakon knjiženja, čim se napravi zapis u KIR-u. Pojedinačnu evidenciju možete slati svakodnevno ili odjednom na kraju PDV obračunskog perioda.

Slanje iz programa Odobrenja, zaduženja kupcima:

• Označite jedan ili više dokumenata.
• Idite na Opcije › Slanje pojedinačne evidencije PDV-a.
• Program prikazuje broj zapisa za slanje — kliknite Pošalji.

Slanjem program kreira pojedinačnu evidenciju na SEF-u i kreira zapis u KPR KIR › Pojedinačna evidencija PDV za poslati dokument.

Ukoliko je dokument greškom poslat ili sadrži grešku, možete ga poništiti u KPR KIR › Pojedinačna evidencija PDV klikom na Opcije › Poništi — program tada poništava evidenciju na SEF-u i briše zapis, nakon čega se dokument može ispraviti i ponovo poslati.

Napomena: Dokumente za pojedinačnu evidenciju možete identifikovati i preko KPR KIR › PDV obračuni — nakon pokretanja preračuna PDV-a, u sekciji za pojedinačnu i zbirnu evidenciju klikom na link Nije evidentirano program prikazuje samo dokumente za koje nije poslata e-faktura.

U programu su dostupne sledeće opcije:

• Slanje eFakture,
• Slanje Pojedinačne Evidencije PDV,
• Knjiženje,
• Učitavanje iz datoteke,
• Izvoz u datoteku,
• Izvoz za trezor,
• Napravi duplikat,
• Označi da je eFaktura poslata eksterno.

Za dokument su dostupne štampe:

• KPR,
• KIR,
• Odobrenje / zaduženje.

Ako prilikom unosa uključite opciju „Unose se stavke“, nakon čuvanja možete uneti robne stavke. Tako unete robne stavke ne vraćaju robu na stanje — služe isključivo za štampu i preračun ukupnih finansijskih iznosa.

Zbog ograničenja Ministarstva finansija (tri poziva u sekundi), slanje većeg broja zapisa u pojedinačnu evidenciju PDV može potrajati.