Ulazni računi po članu 10 i 12 - Interni obračun PDV
Namena
Unos ulaznog dokumenta po članu 10 ili 12 se koristi kada je primalac dobara ili usluga poreski dužnik, odnosno kada kupac vrši obračun PDV (obrnuto obračunavanje pdv).
Ulazni dokument može biti:
- trošak - unosi se u KPR / KIR -> Troškovi
- robni ulaz - unosi se u Veleprodaja / Maloprodaja / Proizvodanja -> Ulazi
- avansni račun - unosi se u KPR / KIR -> Avansi dobavljača
- dokument o povećanju (zaduženje) - unosi se u KPR / KIR -> Odobrenja, zaduženja dobavljača (pozitivni iznosi)
- dokument o smanjenju (odobrenje) - unosi se u KPR / KIR -> Odobrenja, zaduženja dobavljača (negativni iznosi)
Član 10 se koristi za domaći promet, a član 12 je predviđen kada je dobavljač strano lice.
Princip unosa je isti, bitno je da se prilikom unosa odabere ispravna vrsta PDV-a.
Ulazni dokument se unosi tako što se kao vrsta PDV-a odabere interni obračun PDV - član 10 ili 12 (postoje više vrsta u zavisnosti koja POPDV pozicija se popunjava).
Odabirom odgovarajuće Vrste PDV program omogućava unos samo iznosa bez PDV-a. Nakon knjiženja dokumenta program automatski kreira poseban zapis u KIR i KPR (interni obračun PDV) gde prikazuje obračunati PDV.
Unos troška, avansa, smanjenja ili povećanja po članu 10
Prilikom unosa troška odaberite vrstu PDV-a koja se odnosi na član 10 i unesite iznos sa fakture.
Pored naziva vrste PDV-a u zagradi piše POPDV pozicija kao i da li je u pitanju gređevinski objekat.
Unos robnog ulaza po članu 10
Unos robnog ulaznog računa se radi na uobičajan način, samo je potrebno odabrati odgovarajuću Vrstu PDV po članu 10 na stavkama računa.
Knjiženje troška po članu 10
Nakon knjiženja dokumenta koji sadrži stavke koje imaju vrstu PDV-a po članu 10, program će automatski napraviti dva dokumenta:
1. interni obračun PDV u KIR
2. interni obračun PDV u KPR
Za ulazni račun po članu 10 sa osovicom 160.000,00 kreiraće se interni obračun PDV u KPR sa iznosom PDV od 32.000,00 i interni obračun PDV u KIR sa iznosom PDV od 32.000,00.
Unos dokumenta bez prava na odbitak PDV (PDV se razgraničava na polaznom dokumentu)
Kada se koristi
Ukoliko ne želite ili ne treba da iskoristite odbitni PDV u periodu u kome ste dobili ulazni račun, na polaznom dokumentu uključite kvačicu PDV se razgraničava. Na taj način omogućavate da taj PDV iskoristite u tekućem ili nekom narednom PDV obračunu.
Razlika u odnosu na dokument bez uključene kvačice
Ako kvačica PDV se razgraničava nije uključena, program prilikom knjiženja kreira KPR sa iznosom PDV-a, kao i KIR sa iznosom PDV-a.
Ako je kvačica uključena, program neće kreirati KPR, pošto se PDV ne može iskoristiti kao odbitni PDV.
Naknadno korišćenje PDV-a
Kada se za to steknu uslovi, u tekućem ili narednom PDV periodu, u delu KPR / KIR › Razgraničeni ulazni PDV stanite na dokument čiji PDV želite da iskoristite i pokrenite knjiženje. Odaberite PDV obračun i program će kreirati KPR.
PDV i POPDV obračun
Preračunom PDV-a popunjavaju se polja 103 i 108.
Obzirom da je za navedeni dokument odabrana vrsta PDV-a Interni obračun PDV - član 10 (8b.2, 8b.4, 8b.5, 8b.7) program će iznos upuniti u polje 8b.2.