Ulazni računi po članu 10 i 12 - Interni obračun PDV
Namena
Unos ulaznog dokumenta po članu 10 ili 12 se koristi kada je primalac dobara ili usluga poreski dužnik, odnosno kada kupac vrši obračun PDV (obrnuto obračunavanje pdv).
Ulazni dokument može biti:
- trošak - unosi se u KPR / KIR -> Troškovi
- robni ulaz - unosi se u Veleprodaja / Maloprodaja / Proizvodanja -> Ulazi
- avansni račun - unosi se u KPR / KIR -> Avansi dobavljača
- dokument o povećanju (zaduženje) - unosi se u KPR / KIR -> Odobrenja, zaduženja dobavljača (pozitivni iznosi)
- dokument o smanjenju (odobrenje) - unosi se u KPR / KIR -> Odobrenja, zaduženja dobavljača (negativni iznosi)
Član 10 se koristi za domaći promet, a član 12 je predviđen kada je dobavljač strano lice.
Princip unosa je isti, bitno je da se prilikom unosa odabere ispravna vrsta PDV-a.
Ulazni dokument se unosi tako što se kao vrsta PDV-a odabere interni obračun PDV - član 10 ili 12 (postoje više vrsta u zavisnosti koja POPDV pozicija se popunjava).
Odabirom odgovarajuće Vrste PDV program omogućava unos samo iznosa bez PDV-a. Nakon knjiženja dokumenta program automatski kreira poseban zapis u KIR i KPR (interni obračun PDV) gde prikazuje obračunati PDV.
Unos troška, avansa, smanjenja ili povećanja po članu 10
Prilikom unosa troška odaberite vrstu PDV-a koja se odnosi na član 10 i unesite iznos sa fakture.
Pored naziva vrste PDV-a u zagradi piše POPDV pozicija kao i da li je u pitanju gređevinski objekat.
Unos robnog ulaza po članu 10
Unos robnog ulaznog računa se radi na uobičajan način, samo je potrebno odabrati odgovarajuću Vrstu PDV po članu 10 na stavkama računa.
Knjiženje troška po članu 10
Nakon knjiženja dokumenta koji sadrži stavke koje imaju vrstu PDV-a po članu 10, program će automatski napraviti dva dokumenta:
1. interni obračun PDV u KIR
2. interni obračun PDV u KPR
Za ulazni račun po članu 10 sa osovicom 160.000,00 kreiraće se interni obračun PDV u KPR sa iznosom PDV od 32.000,00 i interni obračun PDV u KIR sa iznosom PDV od 32.000,00.
Unos dokumenta bez prava odbitka PDV #BEZ ODBITKA PDV
Ukoliko ne želite da koristite odbitni PDV u polje opis unesite tekst #BEZ ODBITKA PDV.
U ovom slučaju se nakon knjiženja neće napraviti interni obračun u KPR već samo u KIR-u
Ukoliko se naknadno steknu uslovi za korišćenje odbitnog PDV, unosite obračun na sledeći način:
Koristite KPR / KIR -> KPR.
Prilikom unosa odaberite Vrsta: Interni obračun PDV (KPR).
Unesite ostale podatke.
Isključite kvačicu Iznosi se preračunavaju automatski.
Unesite samo PDV.
Nakon knjiženja ispravite fin.nalog ukoliko je potrebno.
Ukoliko knjiženje javlja grešku (izbacuje iz programa) potrebno je dodati šemu kontiranja za interni obračun.
Za
dodavanje šeme koristite Finansije -> Šeme kontiranja, unos,
odaberite kategorija: Troškovi, Avansi, Odobrenja Vrsta: Interni obračun
PDV KPR. Stavke šeme ne morate unositi.
Nakon preračuna PDV (na kraju meseca kada predajete PDV prijavu) po potrebi ručno ispravite EPP.
PDV i POPDV obračun
Preračunom PDV-a popunjavaju se polja 103 i 108.
Obzirom da je za navedeni dokument odabrana vrsta PDV-a Interni obračun PDV - član 10 (8b.2, 8b.4, 8b.5, 8b.7) program će iznos upuniti u polje 8b.2.