Obračuni knjigovodstvene amortizacije

Obračuni knjigovodstvene amortizacije su centralno mesto za obračun amortizacije svih osnovnih sredstava u TiM ERP-u. Svaki obračun — bilo da se radi o redovnoj amortizaciji, otpisu prilikom rashodovanja ili prodaje, ili korekciji vrednosti — evidentira se kroz obračun knjigovodstvene amortizacije, sa svojim stavkama po svakom osnovnom sredstvu.

Kroz obračune knjigovodstvene amortizacije možete:

• Kreirati obračun za odabrani period — sa vrstom Amortizacija, Otpis ili Korekcija
• Automatski generisati stavke — program za sva osnovna sredstva iz registra automatski obračunava iznos amortizacije
• Ručno unositi i menjati stavke — po potrebi dodati, izmeniti ili obrisati pojedinačne stavke obračuna
• Proknjižiti obračun — knjiženjem se kreira finansijski nalog prema šemi kontiranja za osnovna sredstva

Obračunima knjigovodstvene amortizacije se pristupa kroz meni: Finansije › Obračuni knjigovodstvene amortizacije.

Da bi obračun amortizacije mogao da se izvrši, prethodno je potrebno:

• Uneti osnovna sredstva u registar osnovnih sredstava (Registri › Osnovna sredstva). Za svako osnovno sredstvo potrebno je popuniti: šifru, naziv, datum nabavke, datum aktivacije, nabavnu vrednost, ispravku vrednosti i procenat knjigovodstvene amortizacije.
• Osnovno sredstvo mora imati unet datum aktivacije — bez njega program ne može da obračuna amortizaciju.
• Osnovno sredstvo ne sme biti već otpisano (polje datum otpisa mora biti prazno) i nabavna vrednost mora biti veća od ispravke vrednosti.

Prozor Obračuna knjigovodstvene amortizacije je klasičan prozor tipa zaglavlje–stavke:

• U gornjoj tabeli se nalaze zaglavlja svih obračuna (view prozor)
• Klikom na red u tabeli otvara se forma zaglavlja sa poljima: Vrsta (Amortizacija, Otpis, Korekcija) i Datum
• Nakon što popunite zaglavlje, kliknite na Sačuvaj
• Ispod ljubičaste trake sa desne strane pojavljuje se mini tabela sa stavkama i dugme Stavke
• Klikom na dugme Stavke otvara se prozor za pregled i unos stavki obračuna po osnovnim sredstvima

• Kliknite na Unos na view prozoru Obračuna knjigovodstvene amortizacije
• Odaberite Vrstu — Amortizacija, Otpis ili Korekcija. Prilikom unosa, program automatski predlaže vrstu Amortizacija
• Unesite Datum — program automatski predlaže 31.12. tekuće godine obrade. Za vrstu Amortizacija, datum mora biti poslednji dan u mesecu
• Kliknite na Sačuvaj

Nakon čuvanja, obračun dobija status „u pripremi".

Nakon što ste kreirali zaglavlje obračuna:

• Idite na Opcije › Automatsko pravljenje stavki
• Otvara se prozor za automatsko generisanje stavki

Na ovom prozoru dostupne su sledeće opcije:

• Kvačica „Obriši postojeće stavke" — ukoliko je uključena, program će prvo obrisati sve postojeće stavke u obračunu, a zatim napraviti nove. Korisno kada želite da ponovo generišete stavke od početka.
• Kvačica „Preskoči osnovna sredstva sa 0% knjigovodstvene amortizacije" — kada je uključena, program neće praviti stavke za osnovna sredstva koja imaju procenat amortizacije 0%. Ovo je podrazumevano ponašanje.

Filteri za sužavanje obuhvata:

Pre pokretanja generisanja, možete filtrirati koja osnovna sredstva će ući u obračun. Na prozoru su dostupni sledeći filteri:

• Šifra osnovnog sredstva — možete odabrati opseg šifri (od-do)
• Grupa osnovnih sredstava — filtriranje po grupi
• Organizaciona jedinica — filtriranje po organizacionoj jedinici

Nakon podešavanja filtera i kvačica, kliknite na dugme Napravi stavke.

Program će za svako osnovno sredstvo koje zadovoljava uslove automatski izračunati iznos amortizacije i kreirati stavku.

Napomene tokom generisanja:

• Ako neko osnovno sredstvo nema datum aktivacije, program će ga preskočiti i ispisati poruku u tekstualnom polju: „Osnovno sredstvo [šifra] - [naziv] nema datum aktivacije"
• Ako je početni datum obračuna amortizacije veći od prvog dana u mesecu za koji se radi obračun, program će preskočiti to osnovno sredstvo uz poruku: „Za osnovno sredstvo [šifra] - [naziv] se ne obračunava amortizacija u zadatom periodu"

Ukoliko želite da stavke obračuna unesete ručno ili izmenite postojeće:

• Kliknite na dugme Stavke
• Otvara se view prozor sa stavkama tog obračuna. Svaka stavka sadrži podatke o osnovnom sredstvu, nabavnoj vrednosti, ispravci vrednosti i količini
• Možete dodavati nove stavke, menjati postojeće ili brisati stavke po potrebi

Važne napomene kod izmene stavki:

• Stavke koje su nastale automatskim pravljenjem (vrsta „početno stanje") ne mogu se menjati — program će prikazati poruku: „Izmena ove stavke nije dozvoljena. Stavka se automatski pravi na osnovu podataka unetih u registru osnovnih sredstava."
• Ne možete uneti stavku sa datumom manjim od datuma nabavke osnovnog sredstva
• Ne možete uneti stavku amortizacije ili otpisa sa datumom manjim od postojeće stavke amortizacije/otpisa za to osnovno sredstvo
• Ne možete uneti duplu stavku za isto osnovno sredstvo u okviru istog obračuna

Na zaglavlju obračuna knjigovodstvene amortizacije dostupne su sledeće opcije:

• Automatsko pravljenje stavki — automatsko generisanje stavki za sva osnovna sredstva koja ispunjavaju uslove
• Knjiženje — knjiženjem obračuna kreira se finansijski nalog prema šemi kontiranja za osnovna sredstva. Nakon knjiženja, obračun dobija status „knjiženo" i više se ne može menjati

Nakon obračuna možete odštampati sledeće izveštaje:

• Kroz meni Finansije › Izveštaji › Pregled osnovnih sredstava možete dobiti pregled svih obračuna knjigovodstvene amortizacije, sa podacima o nabavnoj vrednosti, ispravci vrednosti i sadašnjoj vrednosti po svakom osnovnom sredstvu.

Izveštaj Pregled osnovnih sredstava (dostupan kroz meni Finansije › Izveštaji › Pregled osnovnih sredstava) je specijalizovani izveštaj koji Vam omogućava da na jednom mestu sagledate kompletnu sliku svih osnovnih sredstava. Izveštaj prikazuje podatke sa stavki obračuna knjigovodstvene amortizacije i obuhvata sve tri vrste obračuna: amortizaciju, otpis i korekciju vrednosti.

Kao i svi pregledi, izveštaj podržava grupisanje (po osnovnom sredstvu, grupi, dobavljaču, organizacionoj jedinici, mesecu ili godini aktivacije), sortiranje klikom na heder kolone, izvoz u Excel, kao i Crosstab i RAW format izvoza.