Zbirna i pojedinačna PDV evidencija su sastavni deo SEF-a (Sistem Elektronskih Faktura) i služe za evidenciju izlaznih računa koji nisu poslati kao eFaktura.
Ukoliko je kupac u SEF-u šalje se eFaktura a ukoliko nije, faktura se šalje kao Pojedinačna Evidencija PDV.
Prilikom slanja eFakture program će automatski proveriti da li je komitent kome se šalje eFaktura u SEF-u i ukoliko nije neće poslati eFakturu. Takve fakture možete poslati u pojedinačnu PDV evidenciju.
U pojedinačnu PDV evidenciju se šalju:
- Fakture, avansi, odobrenja i zaduženja za kupce koji nisu korisnici SEF-a
- Interni obračun PDV za promet dobara i usluga (uključujući i dati avans) kada je poreski dužnik primalac dobara ili usluga (član 10, član 12 Zakona o PDV)
Dokumenti se mogu slati u pojedinačnu evidenciju već nakon knjiženja kada se napravi zapis u KIR-u.
Koristite KPR/KIR -> KIR, označite jedan ili više dokumenta i kliknite na Opcije -> Slanje u Pojedinačnu Evidenciju PDV
U slučaju da je faktura greškom poslata ili sadrži grešku, možete je poništiti klikom na Opcije -> Poništi.
Identifikovanje dokumenata za pojedinačnu evidenciju
U izlaznim računima, za komitente kojima je poslata e-faktura, prikazuje se i status e-fakture.
Prilikom masovnog slanja e-faktura moguće je uključiti opciju Preskoči za kupce koji nisu u sistemu elektronskih faktura, čime program neće pokušati da pošalje e-fakturu za takve komitente.
Da biste videli koje dokumente možete da pošaljete kroz pojedinačnu evidenciju:
- Idite na: KPR KIR -> PDV Obračuni
- Pokrenite Preračun PDV-a.
- U sekciji za pojedinačnu i zbirnu evidenciju kliknite na link Nije evidentirano — program prikazuje samo dokumente za koje nije poslata e-faktura i za koje možete uraditi pojedinačnu PDV evidenciju.
Slanje pojedinačne PDV evidencije
- U pregledu neevidentiranih dokumenata štiklirajte kvačicu za sve ili za odabrane dokumente.
- Idite na: Opcije -> Slanje pojedinačne evidencije PDV-a
- Program prikazuje broj zapisa za slanje — kliknite Pošalji.
Slanjem program putem API poziva kreira pojedinačnu evidenciju na SEF-u i kreira zapis u KPR KIR -> Pojedinačna evidencija PDV za poslati dokument.
Napomena: Ograničenje Ministarstva finansija je tri poziva u sekundi, tako da slanje većeg broja zapisa može potrajati.
Pojedinačna evidencija se može slati svakodnevno ili odjednom na kraju PDV obračunskog perioda.
Slanje iz KIR-a
Pojedinačnu PDV evidenciju je moguće slati i direktno iz izlaznih dokumenata:
- Idite na: KPR KIR -> KIR
- Označite željene dokumente.
- Idite na: Opcije -> Slanje pojedinačne evidencije PDV-a
Pregled i poništavanje
Sve poslate pojedinačne evidencije možete pregledati u: KPR KIR -> Pojedinačna evidencija PDV.
Odavde je moguće i poništiti slanje za određeni dokument klikom na Opcije -> Poništi. Program tom prilikom poništi pojedinačnu evidenciju na SEF-u i briše zapis iz KPR / KIR -> Pojedinačna evidencija PDV nakon čega se taj dokument može promeniti ili naknadno ponovo poslati.
Šta ulazi u zbirnu evidenciju
U zbirnu PDV evidenciju ide sve gde se obračunava PDV, a što ne prolazi
kroz e-fakture niti kroz pojedinačnu PDV evidenciju. To uključuje:
- Izlazi gde je šifra komitenta "vlasnik" (osim pazara)
- Izlazi sa vrstom "Interni izlaz koji ide u KIR"
- Izlazne fakture sa PDV Ino kupcima (domaća faktura sa deviznim cenama, u registru komitenta podešena je vrsta Inostrani partner)
- Fakture koje imaju vrstu PDV-a "Bez naknade" koje nisu poslate kao eFaktura
- Storno dokumenti (broj dokumenta se završava sa /st, na primer IF23-01234/st)
- Odobrenja, refundacije sa fiskalne kase
Zbirna PDV evidencije sa automatski formira prilikom preračuna PDV.
Pristupa se iz PDV Obračuna (KPR/KIR -> PDV Obračuni) klikom na dugme Zbirna Evidencija PDV.
Šalje se na kraju obračunskog perioda, nakon knjiženja PDV obračuna klikom na Opcije -> Slanje Zbrine Evidencije PDV.
U slučaju da je potrebna ispravka nakon slanja, može se poništiti klikom na dugme Opcije -> Poništi Zbirnu Evidenciju PDV.
Magacini za zbirnu evidenciju
Za određena pravna lica (npr. advokati) koja ne izdaju fiskalne račune, već maloprodajni promet prikazuju kroz zbirnu evidenciju, moguće je definisati magacine čiji promet automatski ulazi u zbirnu evidenciju:
- Idite na: KPR KIR -> PDV obračuni -> Opcije -> Magacin za zbirnu evidenciju PDV
- Unesite šifre magacina odvojene zarezom (npr. MP1, MP2, MP3).
Evidentiranje manjka u zbirnoj evidenciji (primer)
Robni deo manjka se skida kroz interni dokument (interni ulaz korekcija), a PDV obaveza se evidentira na sledeći način:
- Idite na: KPR KIR -> Izlazni računi -> Direktan unos u KIR
- Kliknite Unos.
- Kao komitenta odaberite vlasnika firme.
- U opis upišite da je u pitanju manjak.
- Unesite iznos i konto troška.
- Kliknite Sačuvaj i proknjižite dokument.
Nakon knjiženja i pokretanja preračuna PDV-a, manjak će biti prikazan u zbirnoj evidenciji.
Slanje zbirne PDV evidencije
Zbirna evidencija se šalje nakon što se proknjiži PDV obračunski period. Šalje se jedna zbirna evidencija po PDV obračunu.
- Idite na: KPR KIR -> PDV obračuni
- Proknjižite PDV obračunski period.
- Idite na: Opcije -> Slanje zbirne evidencije PDV-a (ili kliknite na link Zbirna evidencija PDV-a i pošaljite odatle).
Pre slanja možete pregledati uključene dokumente i cifre i po potrebi izvršiti izmene.
Poništavanje i ponovo slanje
Ukoliko je potrebno izvršiti ispravku:
- Idite na: KPR KIR -> PDV obračuni -> Opcije -> Poništi zbirnu evidenciju PDV-a
- Status evidencije se vraća na „nije poslato".
- Izvršite potrebne izmene i ponovo pošaljite.
Poslata zbirna evidencija je vidljiva na portalu e-faktura u sekciji Zbirna evidencija PDV-a.