Obračun kursnih razlika

Obračun kursnih razlika služi za automatski obračun kursnih razlika na deviznim stavkama finansijskih naloga. Program upoređuje knjižene iznose u domaćoj valuti sa preračunatim deviznim iznosima po zadatom kursu na određeni dan i utvrđuje pozitivne ili negativne kursne razlike. Nakon obračuna, kreira se finansijski nalog vrste Kursne razlike koji možete pregledati u Finansijskim nalozima.

Obračun kursnih razlika se najčešće radi na kraju obračunskog perioda (meseca, kvartala ili godine) za sve devizne valute koje koristite u poslovanju.

Obračunu kursnih razlika se pristupa kroz meni: Finansije › Finansijski nalozi › Opcije › Obračun kursnih razlika.

U gornjem delu prozora nalaze se filteri po Kontu i Analitičkoj šifri pomoću kojih možete suziti obuhvat obračuna na određena konta ili analitike.

Ispod filtera nalaze se polja za unos parametara obračuna:

• Na dan — datum na koji se vrši obračun kursnih razlika. Inicijalno je podešen na današnji datum. Program će obuhvatiti sve devizne stavke zaključno sa ovim datumom.
• Devizna valuta — valuta za koju se rade kursne razlike (npr. EUR, USD, CHF).
• Kurs — devizni kurs koji se primenjuje za preračun. Najčešće je to zvanični srednji kurs Narodne banke na dan obračuna.

Sa desne strane nalaze se polja za konta:

• Konto — negativne kursne razlike — konto na koje se knjiže negativne kursne razlike (rashodi). Inicijalno je podešen na 5630.
• Konto — pozitivne kursne razlike — konto na koje se knjiže pozitivne kursne razlike (prihodi). Inicijalno je podešen na 6630.

Klikom na dugme Prikaži program izračunava kursne razlike i prikazuje ih u tabeli.

U tabeli se za svaku analitičku šifru i dokument prikazuju izračunate kursne razlike — posebno na dugovnoj, posebno na potražnoj strani.

Ispod tabele sa leve strane nalazi se dugme Analitička šifra, a sa desne strane dugme Pravi nalog.

1. Proverite ili podesite filtere po Kontu i Analitičkoj šifri ukoliko želite da suzite obuhvat obračuna.
2. Unesite Na dan — datum na koji radite obračun.
3. Unesite Deviznu valutu za koju obračunavate kursne razlike.
4. Unesite Kurs koji želite da primenite.
5. Proverite konta za pozitivne i negativne kursne razlike (inicijalno 6630 i 5630). Po potrebi ih možete promeniti.
6. Kliknite na dugme Prikaži.

Program će pronaći sve stavke finansijskih naloga koje imaju unetu deviznu valutu i čiji je datum manji ili jednak zadatom datumu. Za svaku analitičku šifru i dokument program upoređuje:

• Knjiženi iznos u domaćoj valuti (duguje/potražuje)
• Preračunati devizni iznos po zadatom kursu (devizni duguje × kurs / devizni potražuje × kurs)

Razlika između ova dva iznosa predstavlja kursnu razliku.

Ako kursne razlike postoje, biće prikazane u tabeli. U suprotnom, program će prikazati poruku „Nema kursnih razlika".

7. Nakon što pregledate prikazane stavke, kliknite na dugme Pravi nalog. Program će kreirati finansijski nalog vrste Kursne razlike sa svim stavkama iz tabele.

Ako je ukupna kursna razlika pozitivna (potražna strana veća od dugovne), program će dodati stavku za razliku na konto pozitivnih kursnih razlika (inicijalno 6630). Ako je ukupna kursna razlika negativna (dugovna strana veća od potražne), program će dodati stavku za razliku na konto negativnih kursnih razlika (inicijalno 5630).

Kreirani finansijski nalog možete pregledati u Finansije › Finansijski nalozi, gde će imati vrstu Kursne razlike.

• Program je potrebno pokrenuti posebno za svaku deviznu valutu koju koristite u poslovanju (EUR, USD, CHF itd.).
• Obračun kursnih razlika se najčešće radi na kraju meseca, kvartala ili godine, u zavisnosti od potreba i propisa.
• Ako naknadno želite da obrišete obračun kursnih razlika, potrebno je da u Finansijskim nalozima pronađete kreirani nalog i obrišete ga.
• Preporučuje se da pre pokretanja obračuna proverite da li su svi devizni dokumenti za taj period proknjiženi.